退休後如何保持穩定的生活質量是許多進入老齡社會的國家共同面對的問題，美國也不例外。據投資公司協會統計，截至2019年3月，美國人的退休資產總額為29.1萬億美元，佔家庭總財產的三分之一；以現有人口3.29億計算，平均每人擁有退休資產8.8萬美元。

美國目前實行的是三管齊下的退休金保障體系：一是聯邦政府提供的社安保障金（Social Security Benefit）、二是政府、公司向其僱員提供的養老金（Pension）、三是僱員個人自己存下的退休金，包括定額供款計劃（Defined contribution plan，即401K、403K等）、個人退休賬戶（IRA）等。所以，在退休財務的安排上，可以說是政府、雇主、僱員三者各出其力。

投資公司協會（Investment Company Institute）是投資公司、基金管理公司以及投資顧問等的行業組織，吸引大量養老金管理公司參加，該協會發布的各項投資管理方面的統計數據廣受關注。從投資公司協會2019年6月19日公佈的有關美國人退休金總資產報告顯示的數據看，在29.1萬億美元的退休總資產中，個人退休賬戶為9.4萬億、定額供款計劃為8.15萬億美元、雇主養老金為9.4萬億美元，年金（Annuity Reserves）為2.1萬億美元。

個人退休賬戶是僱員自己在銀行或投資公司開設的退休賬戶，其運作完全由僱員個人自己控制。根據規定，每年僱員可以在退休賬戶中存入一定的錢，這些存入的錢不必繳納當年的所得稅，通過稅法的優惠，鼓勵僱員將錢存到退休賬戶中以為將來之需。根據規定，2019年個人退休賬戶可以存入的免稅的錢為6000美元，超過50歲的為7000美元。

定額供款計劃是雇主開設的僱員退休賬戶，由雇主控制，僱員可以將工資的一部分存入其中，雇主在僱員存款的基礎上，按一定的比例存入一部分錢，以此鼓勵僱員存款。根據定額供款計劃存入退休賬戶的錢也可以免交當年所得稅，2019年限額是1.9萬美元，超過50歲的人可以多存6000美元。

養老金計劃（Defined benefit pension plan）是雇主在僱員存款的情況下，按規定在僱員退休後給與一次性養老金或按月發放養老金。目前聯邦、州及地方政府機構公務員多實施養老金計劃，一些大型私人公司也有類似計劃，但趨勢是越來越少，並逐步向定額供款計劃轉變。

投資公司協會發布的統計數據顯示，與2018年第四季度相比，各類退休資產額均在增加，總額增加了7.4%。

文/Xiao