大多數在美國工作的美國公民和永久居民如果當年的收入超過一定數額，就需要報稅。

國稅局在 IRS.gov 上提供了各種資訊來幫助納稅人，包括特別「免費幫助」頁面。 以下是一些具體詳情，可以幫助到需要報稅的民眾。

影響一個人是否需要報稅的因素
以下是影響某人是否必須提交稅表的一些因素。

總收入。 總收入是指個人以金錢、商品、財物和服務的形式所獲得的所有收入，這些收入不能免稅。 這包括來自美國以外或出售主要房屋的任何收入，即使納稅人可以排除其中部分或全部收入。

申報門檻。 納稅人需要查看他們的總收入是否超過規定的申報門檻。 報稅身分有不同的收入門檻，因此納稅人可能還需要考慮其可能適用的報稅身分。

報稅身分有五種：
● 單身
● 戶主
● 已婚聯合申報
● 已婚單獨申報
● 符合資格的在世配偶
想要了解有關報稅要求的詳細信息，請查看第501號出版物，被撫養人、標準扣除和申報信息。

不同報稅身分在2023課稅年度的申報門檻

自僱身份。 自僱人士如果自僱職業的淨收入為400美元或更多，則需要提交年度稅表並按季度繳納預估稅。

作為被撫養人的身分。 被申報為被扶養人的個人，可能仍需要報稅。 這取決於他們的總收入，包括：

• 賺得收入。 這包括薪水、工資、小費、專業費用和因執行的工作而收到的其它付款。
• 未賺到的收入。 這是投資類收入，包括利息、股息和資本利得、租金、特許權使用費等。 來自信託的利息、股利、資本利得以及其他未賺取的收入的分配，也屬於信託受益人的未賺取的收入。

父母或監護人必須為需要報稅但無法自行報稅的被扶養人提交稅表。

報稅可能帶來的好處
獲得退稅。 在某些情況下，人們報稅時可能會拿到退稅。 例如，如果他們的雇主從他們的工資中預扣稅款，納稅人可能會獲得退稅。
避免利息和罰款。 人們可以透過按時提交準確的稅表並在截止日前繳納所欠稅款來避免利息和罰款。 他們應該按時報稅或申請延期來避免罰款。 如果他們有欠稅且無法支付全部或部分稅款，國稅局可以提供協助。
建立社會保障福利。 在稅表上報告收入對於自僱人士來說很重要，因為這些資訊用於計算他們的社會安全福利。 未報告的收入可能會導致計算錯誤。
準確了解收入狀況。 當人們報告所有收入時，他們會向貸方提供準確的財務狀況，以確定他們可能收到的貸款金額和利率。
安心。 當人們提交準確的稅表並按時繳稅時，他們知道自己是遵紀守法的。

有些人即使不需要報稅，也應該考慮提交稅表
有的民眾即使收入低於申報門檻，也會希望報稅，因為他們可能會拿到退稅。 如果他們符合以下條件，這可能適用於他們：
● 有從其薪資中預扣聯邦所得稅
● 繳納預估稅款
● 有資格申請稅收抵免優惠（英文） ，例如：
o 低收入家庭福利優惠
o 子女稅優惠
o 美國機會稅收優惠
o 聯邦燃料稅抵免優惠
o 保費稅額抵免優惠
o 健康保險抵稅優惠
o 病假與家事假抵免優惠
o 兒童與被扶養人照顧費用優惠
互動式稅務助理可以幫助人們確定是否需要報稅
互動式稅務助理是一個線上工具，可根據個人的具體情況提供常見稅法問題的答案。 根據使用者的輸入，可以確定他們是否應該報稅。 也可以幫助他們了解：
● 他們的報稅身份
● 他們是否可以申報被扶養人
● 他們的收入類型是否要納稅
● 他們是否有資格申請某項抵免
● 他們是否可以扣除某些費用
這些資訊是匿名的，僅用於幫助回答該人的問題。 該工具不會以任何其它方式分享、儲存或使用訊息，也無法識別使用該工具的個人。 當使用者退出話題時，系統會丟棄使用者提供的資訊。

文/國稅局