什麼是年金呢？年金，英文名為 Annuity，它是保險的一個種類。是人壽保險公司提供的退休儲蓄工具，最大的作用在於延稅，同時獲得終身收入的一種相對保守的退休計劃產品。
年金險又被稱為養老金。保險只要投保人還活著，通過購買年金險，我們能得到保證的收入來源，活到老，取到老，給自己的退休生活帶來一份永續收入，達到年金保險養老的目的。
美國政府的社安退休金計劃，就是由政府經營，所有居民全體參與的一種年金保險，為全體居民提供基本的退休終身收入來源。我們每年所繳的收入稅中的社安稅，就是我們向“美國政府”這家金融機構繳存的美元年金險保費。我們退休所能領取的社安金跟我們每年所繳的社安稅多少，所繳社安金年限有關。美國居民來說，年金險是保障退休收入的重要渠道。
大部分新移民來美時已是中年，很難會交滿35年的社安稅，或大部分收入來源於投資收益而不用交社安金。到退休時來所能領取的社安金極為有限。這種情況下就更有必要規劃個人的年金了。
年金是一個回報穩定同時又稅務優惠的金融產品，美國各大金融機構、保險公司都有經營年金的業務。
來說一說年金的稅務優惠。分三種情況：
第一種情況，購買年金的錢是從稅後養老金賬戶裡的錢來支付年金的，那麼將來一切本金和收益都完全沒有稅了；
第二種情況，你購買年金的錢是你銀行里的存款，那麼年金賬戶中所有的本金沒有稅的問題。投資收益部分不支取是一直不納稅的，每年的分紅在市場投資中還能做到利滾利，直到支取的時候才會按照支取比例。更好的一點是，放在賬戶裡的錢，每年不但能起到抵稅的作用，在市場投資中還能做到利滾利。
第三種情況，您購買年金的錢是從您的401K或IRA的錢，放在賬戶裡的錢，每年不但能起到抵稅的作用，在市場投資中還能做到利滾利。直到支取的時候才會按當年的稅率交稅。不管是401K還是IRA，總會有拿完的一天，但是年金賬戶（這裡所指的是Index Annuity）可以保證一個永續收入直到過世。
如果投資期限是20年，分紅當年繳稅和20年之後按照延稅策略來支付長期投資收益稅，到手的收益能差出60%之多！所以養老賬戶的嚴稅策略是真正能夠幫助我們省稅和資產保值的。
儘管各個商業保險公司的年金產品各不相同，但總的來說，通常都是按照下面3種方式使用年金險：
即時年金或延期年金（立即支付，而不是從您年長時的某個時候開始）
固定年金或可變年金（某些支付與支付相關的市場或部分市場表現）
終身年金或固定期限年金（支付到死亡或支付一段時間）
有些年金產品是帶有防通脹作用的，也就是說隨著市場的發展，每年提領的錢會逐漸增多。這樣就有效的防止了通貨膨脹。
那什麼人適合購買年金產品呢？一般來說，適合人群包括以下幾類：準備退休規劃的人、想及早規劃退休的人、有錢短期不用的人，以及401K和IRA等退休賬戶達到上限的人。
因為稅務上的優惠， IRS規定59.5歲以前不可以提取年金裡的錢，若提前支取會有10%的罰金，這個規定基本適用於所有的退休規劃（有些情況例外）。有些年金產品也會有其他要求，譬如在多長時間不可以支取，不然會有Surrender Charge等等。
由於保險法和保險局的兜底，在正確合理的設計投保方案的前提下，各個年金保險產品的差距並非想像中那麼大，市場上產品的同質化現像也非常嚴重。面對眾多的美國保險公司品牌，以及讓人眼花繚亂的各類退休年金保險產品，對於每一個投保人來說，在購買年金險前，了解年金的基本知識，能幫助您在面對財務顧問和保險經紀人時，能共同參與討論並作出更加有利的判斷和決定。
總之，年金規劃對於現在的人是越來越重要了，不僅僅是因為它在稅務上的政策，更重要的是它能給你的退休生活帶來一份非常可觀的永續收入。
文/黃曉東
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