美國生活知識不收藏就虧大了:美國節稅12招。合法節稅與偷稅漏稅是截然不同的兩回事。區別在於前者合法,後者非法。世貿通移民集團倡導赴美投資或定居,要依法納稅,反對偷稅漏稅,但是美國的稅務制度和文化容許合法節稅。

以下12種合法節稅方法,值得嘗試,詳情可諮詢專業稅務師。

1、調整W-4
W-4通常是員工提交給雇主的表格,它決定著員工每個月從薪資中被預扣的稅金。如果今年報稅時發現要繳很多稅,造成負擔,那麽可以調整W-4表,提高每個月預扣稅款。

2、多放點錢在401(k)
應稅收入越少,表示要繳的稅越少。參加雇主資助的401(k)退休金計劃,並將更多的工資撥入這個帳戶,是降低應稅收入最常用的方式,因為國稅局(IRS)不會對納稅人轉入401(k)帳戶的收入徵稅。

3、利用個人退休儲蓄帳戶(IRA)
美國IRA主要有兩種:Roth IRA和傳統IRA。納稅人可以利用傳統IRA的供款,減少應支付的所得稅,至於免稅額度,則取決於納稅人或其配偶的雇主是否已提供退休計劃。

4、529大學儲蓄計劃
529大學儲蓄計劃是一種“多樣投資組合”儲蓄帳戶計劃,任何在此帳戶內所獲取的收益,均無須付州或聯邦稅,但所得須用於教育用途。納稅人參加州或教育機構的529大學儲蓄計劃,為子女開立529帳戶,可享受州政府的減稅好處。

5、善用雇主提供的彈性消費帳戶(FSA)
納稅人如果家中有小孩或需要照顧的親屬,可以考慮加入雇主提供的彈性消費帳戶,將錢存入FSA,專門用於照顧孩子或家人,這筆錢可以免稅。

6、善用雇主提供的照護撫養子女FSA
納稅人如果要撫養13歲以下的子女,可以考慮加入雇主提供的“照護撫養子女FSA(Dependent Care FSA)”,它的免稅額度是5,000美元。

這個帳戶的錢可用來支付子女學前和課後的照顧、日托、學前班和日間露營等所需要的費用。此外,照顧長者的費用也可以包括在內。

7、利用健康儲蓄帳戶(HSA)
開立HSA支付醫療費用者可享免稅優惠。 HSA是高自付額健保計劃,納稅人可以通過對HSA的供款減稅。對HSA的供款及提款都是免稅的,前提是用於合格的醫療費用。

8、查看是否可適用薪資收入抵減
納稅人如果每年薪資收入少於5.4萬美元,值得試算是否符合薪資收入抵減的規定。

這項抵稅是根據納稅人的收入、婚姻狀況和撫養子女人數,計算可享的抵稅額度。

9、捐贈
對合格的慈善機構的捐贈是可以扣除的,而且捐贈物品也可以抵稅。例如,捐贈的衣服、食物、舊的運動器材或家庭用品,都可以抵稅。

此外,為合格的慈善機構義務服務擔任義工時,自掏腰包的費用,或者自住家等地點到慈善機構的往返里程數,並由此計算可以抵扣的汽油費。

10、保存醫療費用文件
如果在納稅年度,納稅人曾經住院或發生昂貴的醫療支出或牙科費,請記得要保留這些收據。

一般來說,如果這些醫療支出佔AGI的比例,超過10%時,超出的費用可以抵扣。 2016年,年紀大於65歲者,10%門檻降低為7.5%,2017年所有人都適用10%門檻。

11、賣掉那些虧本的投資
想要合法節稅,有個很容易做到的方法,就是賣掉虧本的股票或其它投資,因為損失的部分可以扣除,降低資本利得的總額。這項扣除額的上限是3,000美元,已婚分開報稅的夫妻是1,500美元。

12、掌握正確的時間
從稅務的角度來看,12月31日和隔年1月1日的行動,造成的效果可能有很大的差異。如果納稅人知道年底前即將到來的費用是可以抵稅的,就趕快行動,不要拖到隔年才做。

 

文/read01

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