COVID-19把全球經濟拖入泥淖，使得數以百萬計的美國人加入了失業大軍。為了挽救經濟，也挽救“日光族”美國人度過眼前的難關，聯邦國會眾參兩院的議員們終於臨時性地放下黨派之爭，通過了特朗普總統要求的2萬億美元的緊急救援計劃Coronavirus Aid Relief & Economic Security ACT，簡稱CARES ACT。這個史無前例的緊急救援計劃涉及面非常廣，本文只簡單介紹其中2項。

第一項是聯邦政府要給每一個持有有效的社會安全Social Security號碼的成年納稅人1200美元現金補助，條件是經調整後的毛收入adjusted gross income不能超過7.5萬美元（單人報稅）或15萬美元（夫妻聯合報稅）。超過這條界線的，每超過100美元現金補助減少5美元，直到9.9萬美元（單人報稅）或19.8萬美元（夫妻聯合報稅）以後現金補助減為0。此外，納稅人的16歲或以下的孩子，每一個可以得到500美元現金補助。對於只有一個孩子的家庭來說，補貼從112,500美元開始下降，到136,500美元時為零。即使那些只領取社會安全金或其它政府福利項目的人也可以領取現金補助。不能領取現金補助的人包括：非居民外國人；沒有有效的社會安全號碼的人；已經在報稅的時候被列為供養人dependent的成年子女；以1040-PR或1040-SS表格報稅的波多黎各特定類型的自營業主。

對大多數人來說，現金補助將從4月中旬開始通過直接存款的方式存入報稅單上填寫的銀行賬戶。對於那些在報稅的時候沒有提供銀行賬戶信息的人，國稅局IRS推出了一款應用程序Get My Payment，可以方便地添加銀行信息。對於那些不需要報稅的人，比如低收入、社會安全受惠者、鐵路退休人員、退伍軍人和殘疾人，需要提交一份簡短的報稅表才能拿到這筆錢。美國財政部Treasury推出了一款在線工具，可以讓他們快速註冊，獲得現金補助。對於2018年度應該納稅而逾期沒有報稅的，國稅局敦促他們儘快報稅，在做罰款處理以後發放這筆現金補助。對於其他符合補助條件的人，將會收到一張支票。紙質支票將從4月底開始寄出，收入低的個人將先收到支票。由於國稅局處理支票的速度約為每周500萬張，所以最後收到支票的可能會等到8月。

此外，美國國稅局告誡人們警惕任何與補助款相關的欺詐行為。國稅局只會通過郵局信件聯繫納稅人，不會打電話、發短信、發電子郵件或通過社交媒體索要個人或銀行賬戶信息。它還警告納稅人特別注意帶有附件或鏈接的電子郵件，聲稱含有有關現金補助的特殊信息。

CARES Act提供的另外一項COVID-9緊急救援援助是允許提前從401(k)退休儲蓄中提款而免除罰金。401(k)投資者不論年齡都可以提取賬戶餘額的100%（最多不能超過10萬美元）。該法案還將401(k)貸款的最高限額從賬戶餘額的50%（最多不能超過5萬美元）提高到賬戶餘額的100%（最多不能超過10萬美元）。需要注意的是，由於401(k)退休儲蓄是由僱主委託投資公司代管，所以在執行這項緊急救援計劃的時候不是由政府，而是由投資公司決定誰符合此類發放的標準，所申請的金額是否符合所面臨的困難等等。一般而言，如果員工本人、配偶或扶養人感染病毒而出現經濟困難，均可被視為符合條件。

提前從401(k)退休儲蓄中提款和從401(k)退休儲蓄中貸款是不一樣的。401(k)貸款是必須償還的，而COVID-9緊急救援援助提款不需要償還。特別需要強調的是，如果你提前提款而不償還，那麼你提取的現金是要付稅的，所欠的稅款可以分3年繳納。如果你選擇把緊急救援援助提款還回你的401(k)退休儲蓄以免交稅款，那麼你可以在三年內償還，而不必考慮401(k)計劃的年度供款限額。

投資專家指出，提前從401(k)退休儲蓄中提款只能作為“最後一招”，而不是一種值得提倡的好主意。北卡羅來納大學University of North Carolina會計學副教授、北卡羅來納大學稅務中心副主任Courtney Knoll說，401(k)計劃的總體思路是在你的整個職業生涯中逐年積累一些錢進行長期投資，從複利獲得好處。你如果想從401(k)計劃中提款，這意味着在股市下跌近30%的時候平倉套現。

Knoll說，COVID-9緊急救援援助中還有一條規定，就是今年免除達到退休年齡以後必須每年從401(k)計劃中提取一定比例金額的規定。他建議說，只要你經濟上可以支撐，今年最好不要從401(k)計劃中提款。這是因為你的最低提取額是根據2019年的股票價值計算出來的。如果你在股市下跌近30%的時候套現，就要賣掉相當一部分股票，那麼你的投資組合在年內反彈的可能性就會降低，所以底線是能不從401(k)計劃中提款就應該避免提款。