華人移民美國，目的要建立美好的家庭，務求生活環境不斷改善，在這自由民主的土地上生根，下一代能夠接受專業的教育。很多移民的第一代，都非常努力工作，或是在生意上打拼，由零開始，積極儲蓄投資，在不同的領域裡，包括房地産、股票、基金上，建立豐厚的財富。

在美國生活，工作和做生意的華人們，會發現到美國是萬稅的國家，稅項層出不同：入息稅、銷售稅、物業稅、投資增值稅，社安稅等等，有時令我們感到吃不消。但不能不提，對於富有的華人們，有一種稅，是「避無可避的遺産稅」 。美國公民在某些稅項可以盡量避免，但絶對不能逃避遺産稅，因為人不可能長壽下去，人總會走上死亡，美國政府就向死去的公民徵收高昻的遺産稅。

一個貼身又真實的問題：美國政府訂下遺産免稅額，只要美國公民離世時，他的資産不超過遺産免稅額的金額，他的後人就不需要繳交沉重的遺産稅。２０１６年美國政府訂下稅法，個人遺産免稅額為五百四十五萬元，夫婦二人就有一千九十萬元的遺産免稅額。當然，真正的問題來了，那些擁有千萬以上財富的個人或家庭要留意啦！當他或他們離世時，他們的後人要繳付高昻的遺産稅，政府還規定要在九個月內完成繳付這個避無可避的稅項。

用一個真實的個案向大家說明：一對移民美國多年，做生意的夫婦，二人歲數大約五十歲左右，現有生意價值一百萬，出租物業四百萬，自住物業和股票投资約三百萬，總資産為八百萬，以現時遺産免稅額相比，他們完全沒有遺産稅的問題。若十年後，他們六十多歲時，增值一倍達到一千六百萬。若他們的投資不改變，再過十年，他們七十多歲時，他們的資産就再倍增至三千二百萬。試問這些家庭和夫婦，不能不為他們的財富設立遺産的規劃。否則高資産和富有的人士和家庭，沒有適當的財富規劃，當他們離世時，就和我們的美國政府(Uncle Sam)，分享累積下來的財富，可謂非常不值。若以上富有的夫婦，完全不理會遺産的規劃，他們二人離世時，財富是三千二百萬的話：他們的後人就要在九月內，向美國政府繳交三百多至四百多萬的遺産稅。

在美國富有的個人或家庭，一定做好財富轉移的規劃，做到避免或減少遺産稅的策略。他們大多是精明和有遠見的投資者，絕不會愚蠢到不做任財富規劃，在離世時，將自己一生努力的成果，和美國政府分享辛勤累積的財富。在遺産規劃裡，有一個稱為不可更改的保險信託，可以幫助這些富有的個人和家庭，建立遺産的規劃。它有多種寶貴的功能，第一好處：資產保障的功能，遇上官司訴頌時，這個信託內的財富，完全受到絶對的保護。第二好處：讓富有及高資産的人士和家庭，能有效地用贈與的策略，將免稅的財富轉移到下一代。第三好處：當信託設立人離世後，能完全將免稅的財富留給後人，或繳交高昻和沉重的遺産稅。

由於個人和家庭的財富情況不同，所以不同的個人和家庭，都要量身訂造合適他們的遺産規劃，請與富邦投资聯絡，電話：８８８—９９１—３８３３，安排時間約談和資詢。富邦投資的創辦人，Registered Investment Advisor註冊投資顧問Alfred Chan陳啟光先生，擁有十多年投資理財的專業和經驗。在灣區有三間辦公室，分佈Burlingame(總公司), San Francisco, Oakland。