大學學費漲不停，而許多家長總是對大學費用資助一知半解，對這筆龐大的開支因而感到焦慮；大學教育基金的準備，實在是當務之急。

不論是公立或私立大學，教育負擔可因不同的家庭或學生而大不相同，學生上大學必須先由家庭支所須承擔的費用，也就是家庭自付費Expected Family Contributions (EFC) , 而合資格的總費用不足夠的部份可申請教育資助(Financial Aid)資助。其中，學生總費用包括學費、書本、住宿、生活費等，教育資助則包括助學金、獎學金、學業貸款、半工讀等。如何降低家庭淨收入和自付費是一門大學問，又該如何獲得最優惠的大學資助則是一項複雜的技術性的工作稅務安排。
支付大學學費的重點摘要，如下：

1. 規劃大學教育經費基金和稅務優惠的技巧

• 運用不同的教育基金：如卡維德爾教育儲蓄帳戶 (Coverdell Education Saving Accounts，簡稱ESA)和 529教育儲蓄計畫，一個小孩可以多個529基金，可將現有的UTMA/UGMA (Uniform Gift to Minor Act / Uniform Transfer to Minor Act)監護賬號轉成為529基金。
• 區別不同的教育資金：教育帳戶、現金人壽保險、如教育儲蓄債券計畫(Education Saving Bond Program)，2010的調整後收入需低於$85,100(若聯合報稅為$135,100)。

＊    理財小聰明:

• • ESA的存款規定：若您的調整後收入 (MAGI) 低於$110,000 (若聯合報稅為$220,000)，即可為十八歲以下的小孩建立Coverdell ESA帳戶。不論該受益人有多少個ESA帳戶，每年可以存入總額為$2,000。帳戶只能存入現金。受益人年滿十八則不能再存入款項，除非此受益人有特殊需求。
  • 存入 Coverdell ESA的金額不可抵稅。ESA帳戶資產增漲不扣稅，且若提款是為了合格教育費用也不需繳稅。
  • －529 教育金儲蓄計劃帳戶，特點是：延遲納稅，提領時享有免稅權益；存款上限額度高；年終稅務與遺產規劃優惠。

2.把握外部資源，如教育資助和獎學金

• 如何規劃獲得更多的教育資助
• 即早規劃申請大學資助並合法、合理地調整
• 選擇適當的資助方法

3.個人資源 的安排 ; 家庭自付費Expected Family Contributions (EFC)的計算 是根據家庭的的經濟狀況，從報稅表、房地產、父母年紀、家庭人口、上大學孩子數、家庭現金存款、生意產業資產，其它投資等計算而來。

• 了解影响您自付額的因素 ：您的家庭自付能力低，您從自己口袋裡掏出的錢就少
• 善用個人資源，做好規劃, 家庭淨收入(Adjusted Gross Income)是其中重要的因子

4.完善的教育稅務部署，讓你減低報稅收入的一些策略

• 獎學金的稅務安排
• 避免在該年提取大筆退休金，利用省税的退休計畫的投資策略運用到子女教育基金529計畫或Coverdell ESA，從退休計劃去抵扣，也是一個讓自付額減少的方法
• 利用Hope 和Lifetime Learning抵稅額、半工讀（work study）收入和學生貸款利息去減低收入。

由此可知，美國教育部和大學根據自付能力來決定教育資助金額 , 自付能力高的則教育資助少，自付能力低的教育資助多。那麼，在專家的幫助下，規劃越早，當然效益越好。

通略理財Turning Leaf