利潤背後的代價：灣區「友利磁磚」1.09億美元逃稅案背後的真相。
在矽谷的建材與裝修市場中，「友利磁磚雲石公司」（Uni-Tile & Marble, Inc.）曾是許多承建商與家庭主婦耳熟能詳的名字。然而，隨著 2025 年 12 月美國聯邦大陪審團的一紙起訴書，這家在舊金山、聖荷西與海沃德（Hayward）均設有據點的建材大亨，其背後隱藏長達五年的大規模走私與洗錢陰謀終於浮出水面。這起案件不僅涉及高達 1.09 億美元 的關稅逃漏，更引發了對於貿易誠信與跨國洗錢的社會熱議。
精心策劃的五年陰謀：轉運與虛假陳述
根據聯邦檢察官公布的起訴書，現年 63 歲的舊金山居民 潘新綿（Xin Mian Pan，音譯，又名 Henry Pan）是這起詐騙案的核心人物。他所掌控的兩家公司——「友利磁磚雲石公司」以及「友利石材櫥櫃公司」（Uni-Stone & Cabinet, Inc.），被指控自 2018 年 9 月至 2023 年 8 月期間，透過一系列複雜的手段，規避美國針對中國進口石英石、木製櫥櫃與瓷磚所徵收的高額「反傾銷稅」與「反補貼稅」。
這場詐騙的核心在於**「轉運」 (Transshipment)**。為了掩蓋貨物來自中國的事實，被告與中國境內的貨運公司（如深圳 Top & Profit 國際貨運公司）合作，將原本應直接運往美國的中國製建材，先運往馬來西亞，在那裡重新貼標、更換包裝，甚至開具虛假的產地證明，偽造成「馬來西亞製造」後再進口至美國。
520 次非法貨運與 1.09 億美元的缺口
起訴書詳細羅列了各被告的作案細節：
- 虛設空殼公司： 潘新綿利用多家空殼公司作為名義上的進口商，用以掩蓋真實的收貨人身分。
- 虛假分類與申報： 通過提交虛假的報關文件，將高稅率的貨物申報為低稅率或免稅商品。
- 洗錢操作： 為了支付這些走私貨款，潘及其公司涉及國際洗黑錢行為，將非法獲利透過複雜的跨境金融管道轉移。
檢方指出，這套操作在五年間共計進行了約 520 次 貨運。正是這些頻繁的非法活動，讓潘鑫冕成功規避了應繳納給美國政府的 1.09 億美元關稅。這筆稅收原本應用於保護美國本土製造業免受不公平競爭的侵害。
法律的制裁：面臨 20 年監禁與天價罰金
此次起訴的被告不僅包括潘鑫冕，還包括南舊金山居民謝華亮（Hua Liang Xie）及中國籍人士王金華（Jinhua Wang）。他們面臨的罪名極其沉重，包括：
- 串謀犯案與電匯詐騙 (Wire Fraud)
- 走私罪 (Smuggling)
- 以虛假陳述進口貨品
- 國際洗錢罪 (International Money Laundering)
若所有罪名成立，單是串謀與電匯詐騙一項，最高刑期就可達 20 年。除了刑事追訴外，美國海關與邊境保護局（CBP）已同步發出了一份高達 2.225 億美元 的預處罰通知書，針對其欺詐行為進行民事追討。
案件背後的省思：誠實營商與市場公平
美國國土安全調查局（HSI）特工主管 Tatum King 在新聞稿中強調，此案不僅僅是「少繳稅」的問題，更是對遵循法律規則的誠實商人的沉重打擊。當一家公司透過非法手段大幅降低成本，這將導致市場價格扭曲，迫使守法的競爭對手倒閉，最終損害美國的就業市場與經濟安全。
這起案件為灣區乃至全美的進口商敲響了警鐘：在日益嚴格的貿易監管環境下，任何試圖利用「影子轉運」或「虛假報關」來獲取非法競爭優勢的行為，最終都難逃法律的嚴厲審判。1.09 億美元的逃稅金額雖然巨大，但被告為此付出的名譽崩塌與面臨的牢獄之災，代價顯然更為慘痛。
記者/ 同塵
