2025年報稅季：國稅局提供關鍵更新和重要提示，幫助民眾為報稅季做好準備。
隨著 2025 年報稅季的臨近，國稅局鼓勵納稅人立即採取重要措施，為明年提交 2024 年聯邦所得稅表做好準備。
國稅局致力於改善納稅人服務，透過更多可用的數位工具和選擇幫助人們為報稅季做好準備。國稅局鼓勵納稅人立即註冊國稅局線上帳戶，以使報稅季更加輕鬆，並幫助保護他們的稅務資訊。
隨著 2024 年底和 2025 年報稅季開始的臨近，納稅人可以做很多事情來做好準備。
國稅局在官網 IRS.gov 上的「做好準備」頁面提供實用技巧和資源，幫助納稅人做好準備。它強調了納稅人在 2025 年簡化報稅過程中需要考慮的關鍵更新和重要步驟。
此提醒是旨在幫助納稅人為即將到來的報稅季“做好準備”的系列的一部分。現在採取行動可以減輕壓力並確保明年的申請過程更加順利。
使用國稅局在線帳戶做更多事情
個人可以在個人線上帳戶上建立或存取其國稅局線上帳戶。透過國稅局線上帳戶，他們可以：
• 查看最近稅表中的關鍵詳細信息，例如調整後的總收入。
• 取得身分保護個人識別號碼（IP PIN）。
• 取得帳戶謄本，包括薪資和收入記錄。
• 簽署稅表，如授權書或稅務資訊授權。
• 檢視和編輯語言首選擇和替代媒體。
• 接收並查看超過200 個國稅局電子通知。
• 查看、付款和取消付款。
• 設定或更改付款計劃並檢查其餘額。
取得身分保護個人識別號碼 (IP PIN)
IP PIN 是一個六位數字，可防止其他人使用個人的社會安全號碼或個人報稅識別號碼提交聯邦稅表。它是確保納稅人個人和財務資訊安全的重要工具。
2025 年報稅季的新舉措是，即使納稅人已在先前提交的稅表中申報了被扶養人，國稅局也將接受1040、1040-NR 和1040-SS 表格，只要第二份申報表上的主要納稅人包含有效的IP PIN 。這項變更將減少國稅局收到稅表的時間，並加快針對有重複被扶養人稅表的人的退稅發放速度。
註冊 IP PIN 的最佳方式是透過國稅局線上帳戶。如果個人無法建立線上帳戶，可以使用替代方法，例如在納稅人協助中心進行親自身份驗證。有關如何註冊的更多信息，請訪問獲取身份保護個人識別號碼（IP PIN）。
2024 年最後一個季度預估稅付款的截止日期是 2025 年 1 月 15 日
納稅人如果擁有非工資收入（例如失業救濟金、自營職業收入、年金付款或數位資產收入），可能需要繳納預估稅或額外稅金。 IRS.gov 上的預扣稅估算器可以幫助賺取工資的人確定是否需要額外付款，以避免在提交稅表時出現意外稅單。
1099-K 報告變更
納稅人如果2024 年透過線上交易或支付應用程式收到超過 5,000 美元商品和服務付款，預計會在 2025 年 1 月收到 1099-K 表格。該表格的副本也將發送給國稅局。
儘管國稅局正在採取分階段的方法來實施 1099-K 表格的申報門檻，但收入的應稅性並未發生變化。所有收入，包括兼職工作、副業或銷售商品和服務的收入，均需課稅。納稅人必須在稅表上報告所有收入，除非法律排除，無論他們是否收到 1099-K 表格。法律不允許納稅人僅僅因為沒有收到報告所收到付款的表格而對其收入避稅。
對於納稅人來說，了解他們為何收到 1099-K 表格以及如何將其與其它記錄一起使用來計算並在稅表上報告正確的收入金額非常重要。對於納稅人來說，了解如果收到了不該收到的 1099-K 表格(該怎麼辦也很重要。無論哪種情況，良好的記錄保存都是關鍵。擁有良好的記錄將有助於簡化報稅工作。
準備在 2025 年申報數位資產
就像之前的申報年份一樣，納稅人在提交 2024 年聯邦所得稅表時必須報告所有與數位資產相關的收入。數位資產是以電子方式儲存的財產，可以購買、出售、擁有、轉讓或交易。例子包括可兌換虛擬貨幣和加密貨幣、穩定幣和不可替代代幣（NFT）。
如果納稅人去年進行了數位資產交易，他們應確保保留記錄，證明其購買、接收、出售、交換或任何其他數位資產處置，其中包括以美元衡量的公平市場價值。在正常貿易或業務過程中作為收入或付款收到的數位資產。
提交 2024 年聯邦所得稅表時，納稅人將被要求對以下問題回答「是」或「否」：
「在納稅年度的任何時候，您是否：
(a) 接受（作為獎勵或作為財物或服務的付款）；或
(b) 出售、交換或以其他方式處置數位資產（或數位資產的經濟利益）？ 」
納稅人應準備好透過查看 IRS.gov 上提供的數位資產登陸頁面和常見問題解答來回答問題。除了選取「是」方塊外，納稅人還必須報告與其數位資產交易相關的所有收入。有關如何報告數位資產交易的信息，包括計算資本收益或損失、確定基礎以及以正確的形式報告收入，也可以在數位資產登陸頁面上找到。
了解退稅時間以及如何避免延誤
有幾個因素會影響國稅局收到稅表後的退稅時間。雖然國稅局會在不到 21 天內發放大部分退稅，但建議納稅人不要認定會在某個日子前收2024 年聯邦退稅、而進行大採購或賬單支付。如果有錯誤、資訊缺失或身分盜竊或詐欺的跡象，某些稅表可能需要額外審核，並且需要更長的時間來處理。
此外，根據 PATH 法案，國稅局無法在 2 月中旬之前對申請低收入家庭福利優惠 (EITC) 或附加子女減稅優惠(ACTC) 的稅表進行退稅。國稅局必須暫扣全部退稅，而不僅僅是與這些抵免相關的部分，直到審核完成。
收集並整理 2024 年稅務文件
為了簡化報稅時間，納稅人應建立有效的電子或紙本記錄保存系統，將所有重要文件組織在一個地方。這包括年終收入報表，例如雇主提供的W-2 表、銀行或其他付款人提供的1099 表、第三方支付網絡提供的1099-K 表、非僱員補償表1099-NEC、雜項收入表1099-MISC 、表格1099-INT，用於利息收入及所有數位資產交易的記錄。
擁有所有必要的文件可確保納稅人可以提交準確的稅表，並減少處理延遲或退稅問題的可能性。
使用經轉帳直接存款以獲得更快的退稅
電子申報和選擇經轉帳直接存款仍然是納稅人獲得 2024 年退稅的最快、最安全的方式。與接收紙本支票相比，經轉帳直接存款可確保更快獲得退稅。
對於沒有銀行帳戶的人，可以使用資源來提供協助。個人可以學習如何在 FDIC 承保的銀行開設帳戶或使用國家信用合作社定位工具。退伍軍人可以在參與銀行尋找退伍軍人福利銀行計畫的金融服務。
退稅也可以存入預付借記卡或透過行動支付應用程序，前提是它們有金融機構識別號碼和帳戶號碼。納稅人應與行動應用程式提供者或金融機構確認填寫稅表時要使用哪些號碼。
免費報稅選擇
百分之七十的納稅人可以使用免費的品牌稅務軟體，使用國稅局Free File以電子方式準備和提交聯邦所得稅申報表。所有納稅人，無論收入水平如何，都可以使用國稅局免費報稅可填寫式表格。
納稅人如果稅表相對簡單且居住在Direct File參與州，可以使用Direct File，直接向國稅局在線提交稅表。 Direct File計劃是納稅人報稅的另一種選擇。納稅人可以查看他們是否有資格使用Direct File。
老年人、軍人和許多其他納稅人（取決於他們的收入）也可能有資格透過免費報稅服務(VITA) 或老年人稅務輔導(TCE) 計畫獲得由國稅局培訓的志工免費準備稅表和電子報稅服務。
文/國稅局
