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川普PPP紓緩貸款規定對華人企業影響?

川普放寬的PPP紓緩貸款規定華人企業如何獲得全額豁免?

2020年6月5日在罕見的兩黨合作下,美國總統簽署簽署了《薪資保護計劃彈性法案》(PPPFA),放寬了原先薪資保障計劃PPP法案中的一些規定條款,以解決受疫情影響的中小企業這一紓困計劃的多重折扣。針對具體的新修改法案都做出了一些放款政策,鄭博仁律師提出下列參考:

薪資保護計劃靈活性法案(PPPFA

  1. PPPFA將薪金支付部分所需的貸款比率降低至60

過多企業主對PPP貸款項目最大的收益就是其規定的企業必須使用75%的貸款用於支付工資。這對因疫情而被迫倒閉的企業而言,就意味著要繼續向員工支付薪資,讓他們留在家裡不工作。而新法案就調整了需要支付僱員工資的貸款比率,從原來的75%降低到60%,用於支付其他費用的資金也因此從先前的25%,增加到了40%。

儘管這一更新比例仍然先前先前的企業遊說團體倡導的對半平分,但這一結果仍是重要的進步。然而,新法卻並沒有改變有關可以,被豁免的公司花銷項目,目前仍僅包括租金,按揭貸款,水電費和貸款利率。同樣,這對於需要資金來購買存貨,個人防護設備,遠程工作費用和其他需求的企業而言,仍然是一大限制。目前眾多商業團體將繼續遊說,希望由此擴大符合條件的支出項目。

  1. PPPFA將使用資金的時間限制從8周延長到24

薪資貸款的第二大問題就是要求企業在收到現金之日起的八週內,立即使用完這筆資金。對被政府勒令關閉的企業而言,這相當於公司要在非營業的情況下,仍給在家不工作的員工發放薪水。很多企業主他們因此強烈要求在重啟後,可靈活調用貸款資金。尤其是用於員工返工後的工資釋放上。

PPPFA通過將規定貸款使用期限延長至24週來解決這一問題,雖然企業仍需要將這筆資金用於支付工資和符合規定的公司規模上,但目前僅在2020年底前用完貸款即可。鄭博仁律師估計,這將有可能幫助公司獲得貸款全部豁免,因為貸款金額是基於2019年一個月的工資乘以2.5,也就是大約10週。因此,企業現在應該可以靈活選擇在一年餘下的而且,PPPFA還不要求企業等待24週才能申請豁免,如果願意他們可在8週後就申請豁免。

  1. PPPFA將重新僱用員工的終止日期從6月30日改為至2020年12月31

多家企業對PPP的規定都提出了質疑,之前的規定是所有員工必須在2020年6月30日前被重新僱傭,他們的工資才能被計入豁免範圍。許多企業擔心,目前還不能正常開門營業,或肯定無法滿負荷運轉,因此由此導致公司將再次被要求向不工作的員工支付工資。根據新法律,企業僅需在2020年12月31日前重新僱用員工,就可以減少工資計入豁免範圍。

但是,法律並沒有更改如何計算豁免工資的方法。貸款申請中使用的薪金核算方法仍適用於豁免金額的計算。因此,有資格獲得豁免的僱員薪酬仍不超過10萬美元,雇主所有者和終止仍不超過15,385美元。然而,根據新法律,另外六個月的費用可以被豁免,這將彌補任何缺口,並確保100%免除貸款。

  1. PPPFA簡化了重新僱用的要求

由於PPP的目的是保持有效的計算貸款時的員工數量不變,要求企業在2020年6月30日之前重新僱用相同數量的全職員工或等同的人員。這條規則的唯一例外是,雇主是否可以提供書面證明,試圖重新僱用但被拒絕返工的員工。

首先,將重新僱用日期延長到2020年12月31日,其次,為裁員增加了額外的例外。法律規定,如果有以下情況,企業仍可使用工資豁免:

大約重新聘用在2020年2月15日或之前受僱的個人;

能夠證明沒有能力僱傭在2020年12月31日或之前受僱的合格員工;或無法恢復到2020年2月15日之前的商業活動水平

目前尚不清楚如何“證明公司沒有能力重新聘用同樣合格的員工”,也不必“證明公司沒有能力恢復到以前的業務活動水平”的標準是什麼,但希望近期出台的相關政策細節可以詳細說明。而即使公司基於這些例外情況而減少了人員數量,如果60%的貸款在2020年剩餘時間裡仍用於工資支出,這筆貸款將被豁免。,當然,在2020年12月31日之前,企業需要徹底徹底以書面形式記錄其重新僱用員工的努力。

  1. PPPFA將還款期限由2年延長至5

新的法律還放寬了了還款條件,如果貸款或部分貸款無法被豁免。現在的企業將按五年利率1%來償還貸款。而且,必須償還第一筆撥款的還款時間是SBA做出豁免決定後的六個月。根據總體規定,您的銀行有60天的時間作出貸款豁免決定,而SBA有90天的時間,這意味著您可以在2021年5月之前支付第一筆還款。

此外,PPPFA還允許退休人員利用《護理法案》的規定,不再使用雇主支付社保的工資稅部分。以前,PPP可以對貸款的可豁免部分延期繳付稅。

小企業管理局貸款審計

雖然新法將解決很多之前產生的問題,並有助於放鬆對PPP刪除完全豁免的要求,但仍無法完全解決所有的問題。在5月22日發布的PPP貸款“臨時最終規則”中概述的小企業機構對貸款進行審計的問題。

根據PPP貸款常見問題顯示,SBA可以自行審查任何貸款,只要“借款人是否有資格獲得PPP貸款,或者是否有資格獲得借款人要求的貸款金額或貸款豁免金額。”這包括200萬美元以下的貸款,在經濟不確定是否導致貸款的必要性上,此類貸款有一個“安全避風港”。因此,即使購買力平價更改,小企業管理局仍然可以查看企業是如何計算原始貸款金額的,並在決定是否應豁免全部或部分貸款時,審查其是否“能夠從其他方面獲得信貸”。所有企業,特別是貸款超過200萬美元的企業,都應該做足準備在申請之日解釋該貸款的必要性。

歸根結底政府審查的重點是企業的償還能力。諸如:一家企業是否擁有足夠的現金儲備或信貸額度,可維持在關門期間的運營?如果是,SBA或可認定借款人沒有資格獲得PPP紓緩貸款。一旦發生此類的情況,儘管有人擔心擔心會遭到刑事訴訟,但除了明顯的欺詐行為外,他們可能會被要求全額償還貸款。

SBA是否可以進行PPP貸款進行大量審計,仍然值得懷疑,因為目前政府已經撥出了450萬筆PPP紓困貸款,而SBA根本沒有能力對大多數案件進行審查。而是,在貸款申請時,對企業財務健康狀況的詳細文件,以及對貸款如何使用的詳細跟踪,將可防止日後企業面臨此類問題的出現​​。需要注意的是,準確計算貸款金額和豁免金額的責任,仍落在多餘人頭上。

 

文/鄭博文律師

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