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報稅季開始!新稅改生效的變化須知

據今日美國報導 2019年的報稅季即將開始,與往年大不相同的是,納稅人將面臨三十年來最徹底的稅收改革。根據2017年底國會通過的《減稅和就業法案》,共有600多項規則變更。本文將帶您了解今年報稅的注意事項。

首先需要提醒的是,在不考慮政府停擺影響的情況下,這些規則變更也足以使處理報稅、發放退稅的時間推遲。專家建議,儘早提交報稅表,而不要等到4月15日截止日期之前的幾天。

儘管機構運營嚴重受到政府停擺影響,美國國稅局(Internal Revenue Service)仍承諾報稅季於1月28日開始,這是提交報稅表的最早日期。

要想趁此機會拿​​到盡可能多的退稅,以下是您要考慮的重點問題。

1040表適用於每個人嗎?

所有納稅人申報個稅時現在都將使用相同的1040表格。根據伊利諾斯州Riverwoods的Wolters Kluwer稅務會計公司首席分析師盧斯坎貝(Mark Luscombe)的說法,這張簡單表格取代了舊的1040、1040A和1040EZ。

但在某些情況下,您可能仍需要在提交1040表格時同時提交額外表單,例如您的個人減稅明細或兒童稅收抵免以外的各種稅收抵免。

是否需要列舉扣除額?

儘管根據新的稅改方案,標準扣除額將提高,但是,H&R Block稅務研究所的分析師伯爾曼(Jackie Perlman)建議道:“你仍然需要做兩手準備。這意味著你應該嘗試逐項列出扣除額,並與標準扣除額相比較。

根據稅收政策中心的估計,大約10%的稅務申報人會在2018年聯邦所得稅申報表上逐項列出扣除額,例如抵押貸款利息或他們支付的財產稅。這比前幾年的約30%有所下降。

根據新稅法,在根據通貨膨脹進行調整後,2019年單身人士標準扣除額由6350變為12,200美元,翻了近一倍,已婚夫婦標準扣除額由12,700變為24,400美元,家庭戶主標準扣除額由9350變為18,350美元。

而對於65歲或以上以及盲人,還有額外的標準扣除。例如,如果兩個人都滿足年齡要求或者兩者都是法定盲人,那麼夫妻共同報稅後,標準扣除額可能會增加2600美元。

具體來說,如果夫妻共同報稅,並有一方年滿65歲,您的標準扣除額有可能會增加1300美元。如果夫妻都是65歲或以上,額外的標準扣除額將高達2600美元。如果您單獨報稅,或作為戶主報稅並且年滿65歲或以上,您可以將標準扣除額增加1600美元。

盲人報稅與65歲及以上人士同理。

需要注意的是:如果您已經單獨提交稅表並且您的配偶逐項列出扣除額,您可能就不能再要求標準扣除額。因為如果配偶一方逐項列出扣除額,另一方也必須逐項列出。

有子女可以獲得任何減稅優惠嗎?

稅改中的另一項重大變化是,兒童稅收抵免額增加,由每名兒童1000美元提高到2000美元 。 (適用於17歲以下兒童)。納稅人還可以為成年家屬申請500美元的稅收抵免,原本無這項政策。而可以申領這些福利的家庭年收入門檻由原來的11萬美元上升到40萬美元,或者個人收入超過20萬的家庭也沒有這項福利。此外,新法規定為了不讓無身份人士受惠,報稅時需提交子女的社安號。

新稅法還規定,每名兒童最多可獲得1400美元的可退稅額(即報稅家庭即使不用繳稅,仍可收到聯邦政府的退稅)。那些家庭收入2500美元或以上的家庭可以申請這項退稅額。因此,即使稅款為0,一些家庭也可以獲得退稅。

會失去房產稅抵免嗎?

不,但有些人將面臨新的限制。

如果您居住在高稅收州或者同時有房和度假屋,那麼您將需要額外關注2018年退稅的重大變化。

2018年至2025年,州稅/地方稅抵扣額新設上限,以前沒有上限,新的州稅上限為1萬美元。 (包括房地產稅,州稅及銷售稅共計上限1萬美元。)如果已經單獨申請,則為5,000美元)。

受影響的可能包括居住在加州、紐約州、新澤西州和伊利諾伊州等州的中等收入和高收入家庭。一般而言,平均收入較高且州稅收負擔高於平均水平的州將受到影響。

但請記住,如果您支付了12000美元的州和地方稅,但選擇列舉扣除項的話,仍可能收到1萬美元的抵扣額。因此,您不應完全將列舉扣除項排除在外。

個人免稅額被取消了?

之前,您可以為自己、配偶和家屬申請豁免。 2017年的可申請的免稅額為4050美元,這從您的應稅收入中扣除。但現在已經取消了所有豁免。

對於某些人來說,這些影響可能會因為增加的標準扣除額而抵消。例如,如果您已經婚並且只有一個孩子,那麼您將獲得三項豁免,2018年將收到每項4150美元或總計12450美元的免稅額。但同一家庭的新標準扣除額為24000美元,超過了豁免的損失。

但H&R Block稅務研究所執行董事皮克玲(Kathy Pickering)表示,對於大家庭而言,情況就沒有這麼樂觀了。她表示:“如果你有一個六口之家,在這種情況下,標準扣除額的增加本身並不能抵消掉取消豁免的影響。”

還有哪些稅收優惠被取消了?

找工作費用:此前的稅法規定,正在跳槽的個人可以申報與找新工作有關的一切費用進行抵稅,包括求職面試所產生的差旅費、簡歷和求職服務費或就業服務費等。但現在這項稅收抵免已被取消。

報稅費:根據新的稅法變更,在2018年到2025年之間,您不能再申報與報稅服務相關的稅收抵免。但有一個例外:自營職業者仍然可以將這些服務費用作為商業費用扣除。

 

文/美國中文網

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