個人退休計劃供款十條貼士

04-04-2010

如果你沒有向你希望供款的傳統個人退休計划划撥供款不要擔心,你還有時間。關於在國稅局劃撥退休金,國稅局希望你了解10件事情。
 
1.你可以抵扣你供款的部分或全部到你的國稅局賬戶。你也可以申請Savers Credit-正式名稱是Retirement Savings Contributions Credit(退休儲蓄供款減免)。
 
2.供款可以在一年中任何時候劃到你的傳統IRA賬戶或在當年納稅申報日之前-不包含延期劃撥。對於大多數人來說,這意味著2009年供款必須在2010年4月15日前劃撥。此外,如果你在1月1日到4月15日之間劃撥供款,你應當指明供款所對應的年份。
 
3.你IRA賬戶中的資金在你從國稅局收到錢之前一般不納稅。

4.使用表格1040A或表格1040說明中的工作單計算你IRA供款的抵扣。
 
5.對於2009年,你傳統IRA賬戶供款的最多數額一般是以下數額中的較小值:50歲或以上納稅人5000元或6000元;或當年應納稅薪酬數額。

6.使用表格8880,Credit for Qualified Retirement Savings Contributions(符合條件退休儲蓄供款減免),確定你是否有資格申請一個等於你供款百分比的納稅減免。
 
7.你必須使用表格1040A或表格A主張Credit for Qualified Retirement Savings Contribution。如果抵扣一筆IRA供款,同樣處理。
 
8.向一個傳統IRA賬戶供款,你在納稅年結束前小於70.5歲。

9.你必須有應納稅薪酬,比如工資、薪水、佣金、小費、獎金或自謀職業淨收入,才能向IRA賬戶供款。如果你共同申報,一般只需要一個人有應納稅薪酬,查看Spousal IRA Limits in IRS Publication 590, Individual Retirement Arrangements中的附加規定。

10.參閱IRS Publication 590獲取IRA賬戶供款更多信息。
 
表格8880和Publication 590可以登錄IRS.gov下載或致電800-TAX-FORM(800-829-3675)索取。

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